# 信用卡

本章将介绍怎样使用&app;管理信用卡。

## 概念

可能你每个月通过支票或网上支付向信用卡公司偿还账单，所以你可能以为你的信用卡账单是一种费用，但它实际上并不属于费用。为什么？信用卡其实是一种短期贷款，你用这个贷款账户购物消费，而且最后要偿还这些钱，常常还要支付利息（你的金融服务费）。你使用信用卡产生的购买才属于费用。

你有两种方法记录信用卡交易，选择符合你所需细致程度的那一种方法。最简单的方法是只记录每个月向信用卡公司的还款。你每个月录入一项由银行科目向信用卡费用科目的转账。这样会显示你每个月向信用卡公司的还款，但不会显示任何有关信用卡欠款或信用卡购买记录的信息。

还有一种更复杂的记录信用卡交易的方法，那就是将每次购买或付款记为独立的交易。你需要在信用卡账簿中录入一整个月的单据。在收到信用卡账单时，你能够根据账单为信用卡科目对账。这种方法会向你展现整个月期间的欠款信息，并在对账时指出不一致之处，但是需要你录入更多数据条目。

## 创建科目

要开始在&app;中管理信用卡，你应当建立一个负债顶级科目，并在此父科目之下为你使用的每张信用卡创建信用卡类型的科目。如果你只是跟踪向信用卡公司的还款记录，那么你只需要银行科目和信用卡科目就足够用来录入交易了。

信用卡产生的服务费属于费用，所以你需要在名为费用的顶级科目下建立这些科目。你如果决定更详细地记录消费情况，还需要为你产生的每种消费创建相应的费用科目。你由于以后也要根据信用卡账单检查科目余额并为科目对账，则也应该在每个信用卡科目中录入期初余额。录入期初余额最简单的方法是直接将上一份信用卡账单给出的欠款额作为期初余额。

### 简易科目设置

你如果不想跟踪信用卡的每笔支出，可以建立如下所示的简单科目层次结构：

    -资产
       -银行
    -负债
       -信用卡
    -费用
       -信用卡

在这个例子中，你要将每个月信用卡的还款总额录入为负债:信用卡与费用:信用卡间的交易。当还信用卡的时候，你要录入一项资产:银行和负债:信用卡间的交易。

简易信用卡记账方法一个显而易见的缺点就是你看不到钱花到哪里去了。所有信用卡消费都合并到了信用卡费用科目下。不过，这样做起来十分简单且易于维护。

### 完整科目设置

你如果想要更完整地跟踪花销情况，则应建立多个费用科目，分别命名为你产生的各种花销类型。信用卡的每笔付款应独立地录入为信用卡负债科目与具体费用科目间的交易。下面是相应的科目层次结构示例：

    -资产
        -银行
    -负债
        -信用卡
    -费用
        -食品
        -汽车
        -服装
        -娱乐
        -利息
        -服务费

需要明确的是，设置的具体费用科目应当符合你的消费习惯。这种科目设置与简易科目设置相比，唯一的不同是费用细分为了几组。也要注意到其中包含一个利息费用科目，它是在信用卡为每月的未还款额收取利息时使用的。服务费费用科目用于记录信用卡收取的服务费，如可能会收取的年费。借助这样的科目设置，你将能够按照费用科目的分组看到每个月你的钱花到哪里去了。

本章其余部分将假定你在使用完整科目设置。

## 记录付款

记录信用卡的每笔付款能够为你给出更完整的消费习惯画像。信用卡付款记录为信用卡负债科目与适当的费用科目间的交易。

当你使用信用卡为商品或服务付款时，你就是在告诉信用卡公司替你向对方付费。这项交易会增加你在信用卡公司的欠款，即信用卡科目余额增加。这些交易的另一端大多是费用科目。例如，如果你使用信用卡在商店花50元买了一件衣服，则相当于将钱由信用卡科目转账到费用:服装。

将这些交易录入&app;有助于你随时掌握目前欠信用卡公司多少钱，也有助于你更清楚地了解各科目的整体情况。这样做还可以帮助你跟踪账户状态，确保避免盗刷。

向信用卡科目添加交易很像在其它科目中添加交易。你可以手动录入交易，或通过兼容的格式从信用卡公司导入交易。

有关如何录入交易，请查看&app;帮助手册第6章和chapter_txns。

## 记录还款

偿还信用卡账单往往录入为由银行科目（资产）到信用卡科目（负债）的转账。偿还月账单时，你就是在从银行科目取款，以冲抵信用卡欠款。此交易同时减少银行科目余额和信用卡负债额。

当你退货时，你的信用卡会收到退款。这是另一种形式的还款，它会减少你的信用卡欠款。你如果将原先的购买交易录入为由信用卡科目到费用科目的转账，现在则简单地将那项交易反转过来：将钱从费用科目转回信用卡科目。此交易同时减少费用科目余额和信用卡科目余额。例如，如果你原先录入了一笔使用信用卡付款的服装购买，交易是从信用卡科目到服装费用科目的转账。你如果之后退掉衣服，收到退款，则简单地将钱从服装费用科目转回信用卡科目。

一个常见的错误是将退款录入为收入。退款不是收入，而是一种负费用。这就是为什么必须在收到退款时将钱从费用科目转回信用卡科目。

为了说清楚这个规则，来看看一个例子。你使用VISA卡花74.99元买了一些牛仔裤，但之后某天你发现它们太大，想退回去。店家爽快地同意了，并将钱款退到了你的信用卡里。

1. 先打开之前保存的数据文件（`gcashdata_5`），将之另存为`gcashdata_6`。

2. 打开负债:Visa科目账簿，录入一项简单的双科目转账交易，表示买牛仔裤花了74.99元。转账科目应为费用:服装，使用Visa 付款74.99元。

   由于之前没有创建费用:服装科目，&app;会提示我们创建科目。要记得将其创建为费用科目。

3. 按下列方法之一录入退款交易：

   - 录入与当初购买时相同的交易，但在信用卡科目账簿的还款处，而非付款处输入金额。

   - 选择想要退款的购买交易（这个例子中也就是购买牛仔裤的交易），并选择 交易冲销交易 。按需修改日期。

   在对冲交易后，你的信用卡科目应该如下所示：

   ### 对冲购买交易后的信用卡科目

   此图展示了对冲购买交易后的负债:信用卡科目账簿。

   同时费用:服装科目账簿应该如下所示：

   ### 对冲购买交易后的费用科目

   此图展示了对冲购买交易后的费用:服装科目账簿。

4. 保存&app;数据文件。

## 步步为营

现在我们已经介绍了在跟踪信用卡账目所需创建的交易背后的基本思想。现在来研究一个例子。在这个例子中，我们将使用信用卡买东西，退还两样购买的商品，缴纳由未还款额产生的利息，为信用卡科目对账，最后偿还部分信用卡欠款。

### 打开&app;文件

首先打开先前保存的数据文件`gcashdata_5`，并将其直接保存为`gcashdata_6`主窗口应该如下所示：

#### 跟踪信用卡账目前的初始科目结构

在这个步步为营例子中跟踪信用卡账目前的初始科目结构。

### 购买

现在使用Visa卡买一些东西。先在苍蝇茶馆买了25元的食品，在不着调时装店购买100元的衣服，向加价不加量加油站支付25元的汽油钱，在不靠谱杂货店购买125元的食品杂货和家居用品（分录为85元的杂货和40元的家居），最后又在廉价市场买了60元的家居用品。

我们也会重复前面几章的操作，即在4月3日花74.99元购买一条牛仔裤，并在两天后退货。

信用卡负债账簿窗口应该如下所示：

#### 初始的信用卡购买

初始的信用卡购买。

### 退款

现在假定在4月15日，你退还了4月11日从不着调时装店购买的衣服，他们将退款退回了你的信用卡。录入一项总额100元的信用卡退款交易。别忘了所用的转账科目与原先购买时所用科目相同，并在还款列下输入金额。&app;会自动补全名称和转账科目，但仍会将100元自动填入付款列中。你需要重新在还款列中输入金额。交易显示如下：

#### 信用卡退款交易

将衣服退还给不靠谱时装店，退款退回信用卡。

### 缴纳利息

在几个月的消费后，你收到了寄来的信用卡账单或在网上看到了账单。很不幸，由于你上个月的部分欠款拖到了现在，你在4月的最后一天被收取了20元的利息。这笔利息要作为费用录入到信用卡科目。

#### 信用卡收取的利息

信用卡收取利息。

### 对账

在收到信用卡账单后，你应该根据账单为信用卡科目对账。使用&app;内置的对账功能就可以。选中信用卡科目并点击 功能 对账… 。对账的具体操作步骤在txns-reconcile1中有详细的描述，但在这里我们会再回顾一遍相关步骤。例如，假定信用卡账单截止到5月1日，最后的欠额是455元。将日期和金额输入到初始对账窗口中，如下图所示。

#### 信用卡初始对账窗口

在对账过程中，你需要勾选每一项确认同时出现在&app;科目和信用卡账单中的交易。在这个例子中，&app;科目与信用卡账单间存在300元的差额，如下图所示。

#### 存在差额的对账主窗口

提示300元差额的科目对账主窗口。

经过一番调查，你发现你忘了记录3月5日向信用卡公司300元的还款，你要录入这项由银行科目到信用卡科目的还款交易。现在信用卡账单和&app;科目账目相符，余额为455元。

### 还款

完成了信用卡科目的对账工作后，你需要向信用卡公司还款。在这个例子中，你欠了455元，但这个月还是只偿还部分欠款，共300元。相应地，录入一项300元的由银行科目到信用卡科目的交易，这样，信用卡科目余额应减少到155元。你的信用卡科目账簿现在应该如下所示：

#### 对账和还款后的信用卡科目

对账和还款后的科目账簿。

回到主窗口保存文件（`gcashdata_6`）。科目表在稳步扩充，现在应当如下所示：

#### 对账和还款后的科目表

### 保存文件

最后，保存&app;数据文件（`gcashdata_6`）。

### 报表

和前几章一样，我们来看看现金流量表和交易汇总表这两份报表。

1. 首先来看3月期间负债科目Visa的现金流量表。

   选择 报表 收入与费用 现金流量表 打开现金流量表。

   #### 3月份的现金流量表

   此图展示了chapter_cc后得到的现金流量表。

2. 现在来看Visa科目相应的交易汇总表。

   选择 报表交易汇总表 打开交易汇总表。

   #### 3、4月间Visa科目的交易汇总表

   此图展示了3、4月间Visa科目的交易汇总表。

3. 现在更改交易汇总表，使之只展示各费用科目的交易汇总。

   #### 4月期间费用科目的交易汇总表

   此图展示了4月期间各个费用科目的交易汇总表。